银行不良贷款核销对利润和资产质量的影响分析

朋友们，今天咱们聊个银行圈的专业词儿——不良贷款核销。别被这六个字吓跑，说白了就是银行把"肯定收不回来的烂账"从账本上划掉的过程。哎，就像你借给老王的钱，他跑路了，你总不能年年把这笔呆账记在小本本上吧？

一、为啥银行要核销不良贷款？

先弄明白什么是"不良贷款"

简单来说就是逾期90天以上还没还的贷款。比如张三借了100万开餐馆，结果遇上疫情血本无归，连续半年没还月供——这就成了银行的"不良资产"。

核销的三大核心作用

• 轻装上阵： 把坏账清理掉，银行财报更健康
• 腾出额度： 原来被占用的贷款指标又能放新贷款了
• 税务优惠： 核销部分可以抵税

冷知识：2024年全国商业银行核销不良贷款1.2万亿元，相当于每天扔掉33个"小目标"！

二、核销流程全图解

标准五步走

1. 认定：风控部门拿着放大镜查贷款
2. 计提：提前从利润里挖一块当"坏账准备金"
3. 审批：得总行级别大佬签字
4. 账务处理：会计小哥一顿操作猛如虎
5. 后续追偿：就算核销了也继续催收

举个：某城商行2023年核销了一笔500万的制造业贷款，结果2年后通过法院执行追回200万——这钱直接算当年净利润！

三、核销的"副作用"你必须知道

别看核销这么爽，其实藏着几个暗坑：

特别注意：核销≠不用还！银行会把债务转让给资产管理公司，他们可有的是办法追债...

四、给普通人的3点启示

1. 别怕银行催收：核销后债务关系依然存在
2. 珍惜征信记录：核销会留痕5年
3. 逆向思维： 大量核销的银行股票可能要涨

独家数据：2025年上半年，长三角地区不良贷款核销同比激增40%，但同期银行股平均涨幅12%——市场早就看透这套操作了！